Implantação do Controle Interno

Esta ferramenta auxilia o administrador de empresas na fiscalização das atividades realizadas pelos departamentos através dos sistemas de controle interno das operações, para assegurar que as informações processadas sejam fidedignas e executadas conforme o objetivo das empresas. O controle interno organizacional é desmembrado em:

 

Administrativo: tem por objetivo garantir o controle e a qualidade das informações e documentos a serem processados pelos sistemas integrados Enterprise Resource Planning (ERP) e Customers Relation Ship Management (CRM);

 

Contábeis: tem por objetivo garantir a exatidão das informações cadastradas pelo setor financeiro em confronto com as informações e valores repassados ao setor contábil, refletindo os registros e demonstrações contábeis;

 

Detectivo: avalia e controla os recursos e as informações, a fim de minimizar os erros e identificar pontos de melhorias;

 

Corretivo: toda e qualquer operação está sujeita a erros, e muitas vezes não são percebidos por sistemas operacionais, é imprescindível a realização do controle interno corretivo para assegurar a constante eficácia operacional;

 

Preventivo: realiza o levantamento e acompanhamento operacional de execução para identificação de desperdícios e irregularidade, assim realiza ajuste operacional para melhorar a execução e eficácia.

 

O controle interno possui um conjunto de políticas e procedimentos de prevenção de fraudes desenvolvidos e operacionalizados para controlar e monitorar as atividades e a confiabilidade nas demonstrações financeiras:

§     Eficiência e eficácia das operações;

§     Confiabilidade dos relatórios financeiros;

§     Cumprimento das leis e regulamentos pertinentes;

§     Proteção do ativo;

§     Estrutura organizacional;

§     Gerenciamento de riscos.

 

O plano de execução do controle interno deverá envolver todos os colaboradores, delimitando suas obrigações e dividindo-os em setores internos para melhor atender as necessidades programadas e a plena compreensão de todos. O processo de implantação é necessário e fundamental para a absorção das técnicas e procedimentos por todos os envolvidos e pela necessidade de constância no acompanhamento da eficácia, por consequência gerar resultados próximos ao que foi planejado pela alta administração.

Material disponibilizado pelo Consultor Tributário Lucas Marques da Silva