Não existe um documento comprobatório
preciso que estabeleça a primeira fraude ocorrida, porém, uma das primeiras
fraudes que se têm dados relevantes descoberta por meio de pesquisas e estudos é
a fraude citada por Parodi
(2008), no qual a fraude se fez presente 500 a.C onde os egípcios vendiam para
os ricos e nobres, para a realização de cerimônias fúnebres, falsos gatos e
outros tipos de animais, quando na verdade, as múmias fraudulentas possuíam
apenas gravetos e algodão ou até mesmo pedaços de ossos de outros animais.
Em 1720 houve uma grande fraude contra investidores, conhecida como a
famosa bolha da “South SeaCo”, da
qual uma empresa inglesa de navegação e comércio emitia e comprava grandes
quantidades de volumes de ações, bem como entregavam os papéis a parlamentares
para que os mesmos propagassem o falso bom desempenho da companhia, elevando os
papéis de 130 para 1.050 libras. As ações tiveram uma queda brusca quando
descobriram que os diretores vendiam enormes volumes enquanto incentivavam
acionistas a aumentar seu capital na empresa.
Fonte: TCC – Fraude nas Organizações
Privadas Brasileiras
Material disponibilizado pelo Consultor
Tributário Lucas Marques da Silva
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